Servona ApS

Anvendt regnskabspraksis – skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Kvist-Andreassen ApS, som er administrationsselskab. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Selskaberne hæfter solidarisk for skat i sambeskatningen. Aktuel skat indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat indregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes alene, hvis de vurderes realisable. Udskudt skat måles med den skattesats, der forventes at være gældende på tidspunktet for udligning, p.t. 22 %. Skat af årets resultat 2025 (kr.) Aktuel skat -2.943 Ændring i udskudt skat 2.943 Skat af årets resultat 0 Afstemning af årets skat 2025 (kr.) Resultat før skat -65.557 + Regnskabsmæssige afskrivninger 86.608 - Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler 34.430 = Skattepligtig indkomst -13.379 Skat til modregning i sambeskattet moderselskab (22 %) -2.943 (Afrundet til hele kroner) Udskudt skat Selskabet havde pr. 1. januar 2025 et indregnet udskudt skatteaktiv på 12.343 kr. I regnskabsåret er en del af det skattemæssige underskud udnyttet via sambeskatningen, hvorfor det udskudte skatteaktiv er reduceret med 2.943 kr. Det udskudte skatteaktiv udgør herefter 9.400 kr. pr. 31. december 2025 og vedrører fremførbare skattemæssige underskud, som ledelsen vurderer kan udnyttes mod fremtidig skattepligtig indkomst. Skattemæssig stilling pr. 31. december 2025 Selskabet har ingen skyldig eller tilgodehavende selskabsskat pr. balancedagen. Skatten afregnes via sambeskatningen.